Зарплата в Німеччині: особливості нарахування та оподаткування
Зараз, коли світ знаходиться на межі чергової кризи, дуже важливо забезпечити економічну стабільність і впевненість у завтрашньому дні не тільки в масштабах всієї країни, а й для кожної окремо взятої родини. Протягом тривалого часу економіка Німеччини показує позитивну динаміку зростання і займає одне з лідируючих положень з оплати праці серед європейських країн. Цим і пояснюється підвищений інтерес наших співвітчизників, охочих працевлаштуватися у Німеччині. Про те, як розраховується зарплата в Німеччині, від чого залежить її розмір, які податки утримуються з зарплати, читайте в цьому матеріалі.
ЗМІСТ
«Локомотив» Євросоюзу – економіка Німеччини –… Виявляється, що гарний початок року в економіці Німеччини, коли протягом перших трьох місяців 2019 року було зафіксоване зростання на 0,4…
1 Мінімальна зарплата в Німеччині
2 Від чого залежить і які розміри середньої заробітної плати в Німеччині?
2.1 Середня зарплата в 2019 році по галузях
2.2 Які професії найкраще оплачуються?
2.3 Оплата праці по регіонах Німеччини
3 Яка величина податку з зарплати в Німеччині?
4 На що розраховувати іноземцям?
Мінімальна зарплата в Німеччині
До 2015 року Німеччина була однією з країн ЄС, в яких була відсутня встановлена урядом офіційна мінімальна погодинна зарплата, що, на думку економічних експертів, знижувало її конкурентоспроможність. Після прийняття відповідного закону бундестагом, була введена мінімальна з/п на рівні 8,50 євро/год.
У 2019 цей показник досяг 9,19 євро/год, а в 2020 – 9,35.
Це призвело до підвищення оплати праці не тільки німців, а й найманих працівників з числа іноземців. Особливо це позначилося на зарплатах некваліфікованих робітників. До введення жорсткого тарифу 4 мільйони трудящих отримували меншу зарплату.
Слід враховувати, що тільки мінімальна зарплата стандартна по всій Німеччині.
Важливо!
Мінімальний погодинної тариф в розмірі 9,35 євро не поширюється на неповнолітніх, які не мають середньої спеціальної освіти, стажистів, фрілансерів, приватних підприємців, безробітних, зареєстрованих на біржі праці більше 12 місяців.
Якщо розрахувати розмір мінімальної з/п за місяць з урахуванням 40-годинного робочого тижня виходить, що в 2020 році розмір мінімальної зарплати в Німеччині складе 1496 євро.
Сума, треба сказати пристойна, враховуючи, що це про мінімалка. Однак слід враховувати, що це з/п брутто, і суттєву її частина «з’їдають» податки. В результаті «на руки» ви отримаєте зовсім іншу суму.
Від чого залежить і які розміри середньої заробітної плати в Німеччині?
Згідно з останніми статистичними даними, середня зарплата в 2019 році склала 3771 євро. Треба відзначити, що зарплати жінок в середньому на 600 євро менше, ніж у чоловіків.
«На руки» ж виходило в середньому 2302 євро/місяць. Більшість роботодавців стимулюють своїх співробітників за допомогою премій і надбавок, які роблять зарплату ще привабливішою.
Розмір оплати праці залежить від:
- кваліфікації;
- освіти;
- відповідного досвіду роботи;
- сфери діяльності / галузі промисловості;
- професії;
- географічного розташування місця роботи.
Залежність середньої зарплати в 2019 році від галузі та сфери діяльності
Нижче наведені конкретні суми зарплат співробітників в різних сферах діяльності:
| Галузь/ сфера діяльності | Середній заробіток за місяць, євро |
| Нафто- і газовидобувна і переробна промисловість | 5728 – 6733 |
| Авіатранспорт | 5530 |
| Банківська і страхова діяльність | 4902 |
| Комунікації і інформаційні технології | 4797 |
| Ресторанний і готельний бізнес | 2209 – 2285 |
Які професії найкраще оплачуються?
Конкретні статистичні дані про зарплату в Німеччині за професіями за 2019 рік говорять самі за себе:
| Професія | Середній заробіток за місяць, євро |
| Лікар | 5000 – 8000 |
| Юрист | 5200 – 5900 |
| Банківський службовець | 4300 – 4500 |
| Архітектор | 4200 – 4400 |
| Інженер | 4100 – 5600 |
| Програміст, дизайнер | 4000 – 5000 |
| Пожежник | 4000 – 4200 |
| Податковий консультант, аудитор | 3900 – 4200 |
| Стоматолог | 3600 – 4400 |
| Учитель | 3300 – 4500 |
| Шахтар | 3300 – 3500 |
| Поліцейський | 2800 – 4200 |
| Бухгалтер | 2700 – 3600 |
| Електрик | 2500 – 4100 |
| Зварювальник | 2300 – 4000 |
| Водій автобуса/ далекобійник | 2200 – 3000 |
| Медсестра | 2100 – 2900 |
| Машиніст | 2000 – 2800 |
| Двірник, прибиральниця | 1700 – 2550 |
| Кухар | 1600 – 3300 |
| Офіціантка | 1600 – 1800 |
| Сантехнік | 1600 – 2100 |
| Вантажник | 1500 – 2000 |
Але потрібно враховувати, що, наприклад, в графі «учитель» відображені дані, як шкільних вчителів, так і викладачів ВНЗ, у яких зарплати відрізняються. Зарплата на заводах в Німеччині також варіюється в залежності від розміру підприємства і регіону, в якому воно знаходиться.
Залежність розміру оплати праці від регіону
Середня зп в Німеччині залежить від місця розташування підприємства або організації, в якій ви працюєте. Навіть в різних містах показники оплати праці можуть бути різними.
Економічна різниця між східними і західними регіонами Німеччини поки що значно впливає на розмір зарплат. Різниця становить приблизно 35-40%.
Серед регіонів можна виділити землі Гессена, де зарплати одні з найбільших, що перевищують середній заробіток в Німеччині, приблизно на 10%. Також непогано можна заробити на землях Гамбурга, Баварії і Баден-Вюртемберга.
Найнижчі зарплати на землях Саксонії, Бранденбурга, Тюрінгії та Мекленбурга-Передньої Померанії. Вони відстають по оплаті праці приблизно на 25% від середньої з/п по країні.
Серед міст одним з найбільш заможних є Франкфурт-на-Майні. Також дуже привабливими можна назвати зарплати в Мюнхені, Вісбадені, і Штутгарті.
Примітно, що зарплати в Берліні складають приблизно 3000 – 3400 євро на місяць, що менше середньої з/п по Німеччині.
Однак, не тільки професія і регіон, в якому ви працюєте, впливають на розмір зарплати. Наприклад, зарплата на великому підприємстві зазвичай на 10-25% вище, ніж в дрібній фірмі.
Як і раніше існує і статева дискримінація, через яку жінки отримують зарплату, на 10-30% меншу, ніж чоловіки, які виконують ту ж роботу.
Яка величина податку з зарплати в Німеччині
Треба відзначити, що німецька система оподаткування одна з найскладніших. При цьому, відрахування до казни Німеччини з зарплат найманих працівників одні з найбільших в Європі.
Із зарплати утримується прибутковий податок і 7 внесків.
Перш за все, розберемо, як нараховується прибутковий податок. Податкова ставка залежить від нарахованої зарплати (брутто): чим вона більше, тим вище прибутковий податок. Така система називається прогресивної.
У 2019 прибутковий податок розраховувався за наведеною нижче таблиці:
| Зарплата брутто, євро на рік | Відсоток прибуткового податку |
| До 9169 | 0 |
| Від 9170 до 55960 | 14 |
| Від 55961 до 265326 | 42 |
| Більш 265327 | 45 |
З зарплат людей, які працюють в Німеччині, утримуються також 5 соціальних внесків, солідарний податок і церковний збір. Половину суми соціальних внесків сплачує роботодавець.
Важливо!
Суму страхового внеску від нещасного випадку повністю сплачує роботодавець.
Розглянемо докладніше розмір внесків із зарплат в 2019 році:
- Пенсійне страхування – 18,7%.
- Страхування по безробіттю – 3%.
- Медстраховка – 14,6%.
- Страхування по догляду (інвалідність, старість) -2,55%.
- Страхування від нещасних випадків – 1,25%.
- Солідарний податок – 5,5% (ці кошти йдуть на вирівнювання економічного розвитку східних і західних земель Німеччини).
- Церковний збір – 8-9% (утримується з прихожан деяких конфесій і від нього можна відмовитися).
Слід зазначити, що розмір податку також залежить і від кількості неповнолітніх дітей.
Нарахуванням і перерахуванням податків до бюджету країни займається роботодавець.
На що розраховувати іноземцям?
Треба відзначити, що зарплати в Німеччині більш привабливі, ніж, наприклад, в Польщі, де працює велика частина українських трудових мігрантів. За деякими оцінками, наші співвітчизників після прийняття закону зможуть розраховувати на зарплати від 45000 до 91000 гривень на місяць. А висококваліфіковані фахівці зможуть отримувати до 135000 гривень на місяць. Що й казати цифри привабливі.
Однак уже більше року ведеться полеміка з приводу спрощення працевлаштування українців і громадян інших держав, що не входять до складу ЄС.
Треба відзначити, що бундестаг все-таки прийняв відповідний закон. Однак, вступ в силу закону про спрощення працевлаштування громадян з третіх країн було перенесено з 1 січня на 1 березня 2020 року. Офіційно це пояснюється тим, що ще не прописані всі механізми працевлаштування в новій реалії, що дивно для Німеччини, жителі якої відрізняються особливою пунктуальністю. Можливо, не все так просто, і там є свої підводні камені.
Поки що ж процедура працевлаштування залишається колишньою. Роботодавцю спочатку потрібно спробувати знайти кандидата на відкриту вакансію серед німців, потім серед громадян ЄС, і тільки потім черга доходить до наших співвітчизників.
Таким станом речей незадоволені не тільки претенденти на вакансії, а й роботодавці, оскільки процес пошуку відповідного працівника сильно розтягнутий у часі.
Планується, що новий закон полегшить процедуру працевлаштування для кваліфікованих фахівців робітничих професій, які не мають вищої освіти (Fachkraft). Поки що механізм підтвердження своєї кваліфікації ще не відпрацьований і не прописаний на державному рівні.
Очікується також деяке послаблення до вимог знання німецької мови (але це можливо тільки для працівників з низькою кваліфікацією, де спілкування з начальником може вміститися в кілька фраз).
Підводимо підсумки
Незважаючи на величину податків, які потрібно сплатити з зароблених грошей, зарплата в Німеччині виглядає дуже привабливо не тільки на тлі колишніх країн СНД, а й на тлі інших країн Євросоюза (Польщі, Чехії, Угорщини). Тож не дивно, що після вступу в силу нового закону про спрощення працевлаштування громадян з країн, що не входять до складу ЄС, очікується збільшення потоку трудових мігрантів в цю країну. А поки залишається збирати валізи і вчити німецьку мову.