Податки в Америці

Ніхто не може ухилитися від обов’язку сплачувати податки на доходи в США, бо без них економічна система не могла б існувати. Разом зі сплатою кожен зобов’язаний подавати органам влади спеціальні декларації. Відрахування для населення не нараховують самі представники владних органів. IRS – організація, відповідальна за контроль даної сфери. Це так звана служба по внутрішнім грошам. Суворі, серйозні покарання поширюються на тих, хто намагається ухилитися від виконання обов’язків. Деякі кошти стягуються з продажів, але побічно. Про витрати громадяни повідомляють при закінченні періоду звітності.

Розкриваються факти приховування інформації:

• Колегами, що складали фінансову звітність.
• Самими платниками.
• Банками.

Штраф, якщо не здається податок на прибуток в США значно більше, ніж будь-який з введених зборів. Він може становити до 100 відсотків від отриманих надходжень, а то і більше.

Зміст

1. Різновиди
2. Про дію прибуткового податку
3. Торгівля
4. Корпоративний податок. Як працюють з прибутком?
5. Теоретичні відомості про мігрантів
6. Практичні особливості мігрантів
7. Як бути з поверненням?
8. Україна та Америка. Чи можна порівнювати системи?
9. Бізнес-імміграція. Про умови
10. Важливі особливості бізнесу

Різновиди

• Прибутковий податок, на федеральному рівні. Платити його повинні співробітники, які перебувають на обліку в компаніях, корпораціях. Розрахунок вирахування проводиться автоматично. Рівень заробітної плати разом з сімейним статусом – основні чинники, що визначають розмір.
• Міські податки в США з зарплати, або встановлені для території Америки. Їх визначають по конкретних місцях проживання. Зазвичай витрати складають 3-10 відсотків від загальної зарплати. Вони мають різний рівень.
• За нерухомість. Оплата майнових сум є обов’язковою для кожного, у кого у власності перебувають будинки, або земельні ділянки. Розмір визначається індивідуально для кожного міста. Але зазвичай він не більше, ніж один відсоток від загальної вартості об’єкта.
• Здійснення продажів. В уряду саме це стає найбільш значущим. Лише в кількох об’єктах від цього відмовилися повністю: в Делавері, Алясці, Орегоні. У кожного міста певні закони, за якими індивідуально розраховуються гроші. Зазвичай це 3-7 відсотків від вартості. Група лікарських препаратів за рецептами відпускається без націнки.

Про дію прибуткового податку

Податкові закони відрізняються високою строгістю. Винятком не є і податки в США для фізичних осіб. Громадяни починають брати активну участь в процесі оподаткування, коли тільки набувають статусу студентів. Кодекс внутрішніх надходжень – основний документ для регулювання даної сфери життя.

Оподаткування в США впливає буквально на кожну сферу діяльності, починаючи від авіа перельотів, закінчуючи сміттям. При цьому часто декларації складаються індивідуально. Це означає, що в одного американця можуть бути присутніми позиції, які в іншого відсутні.

Торгівля

Для уряду торгівля обкладається тільки непрямим видом списань. Тут все просто, вартість покупки вже включає його. У кожному місті вводяться свої закони для продажу, покупки товарів, послуг. Сума стягується тільки при фізичній присутності продавця в тому ж місті, звідки родом покупець. Якщо говорити простіше – витрачаються організації, у яких є фізичні представництва.

Кожен покупець платить мито за придбану книгу. Але розрахунку не буде, якщо покупка здійснюється за допомогою електронного магазину, у якого взагалі ніде немає офісів. А ось товари фізичних магазинів без урахування витрат не продаються. Є кілька сервісів, за допомогою яких можна знайти магазини, які не потребують подібних виплат. Так податкова система США працює завжди. Це не залежить від конкретного суб’єкта.

Корпоративний податок. Як працюють з прибутком

Виробнича сфера в Америці – одна з найдорожчих у світі. Виробники намагаються винести заводи за межі держави, оскільки ведення бізнесу часто стає дорогим задоволенням.

Для позбавлення від подвійних сплат розробляють методику кредитних виплат. Наприклад, можна відшкодувати витрати тим корпораціям, які зазнали їх, ведучи свою діяльність за кордоном. Але це стосується тільки з верхньою межею ставки.

Вельми просто визначається різниця між партнерством та корпорацією, якщо говорити з точки зору мит: при партнерстві кожен партнер індивідуально розраховує свої витрати. Інакше справа йде з корпораціями – для них передбачений корпоративний податок.

Теоретичні відомості про мігрантів

Приблизно третина ВВП формується зборами. Бюджети на федеральному рівні складаються з цього джерела ще в більшій мірі. У цієї сфери є особливості, без урахування яких не розібратися в тому, як робити ті чи інші кроки.

1. Податки платять ті, хто проживає на території Америки, тобто громадяни та власники грін-карт. До того, як ви отримали громадянство США або дозвіл на постійне проживання, можуть бути варіанти з оплатою на батьківщині, але після цього – зобов’язані платити. Не важливо, з якого саме адресу приходять гроші. Характерна відсутність зв’язку з проживанням по фізичній адресі. Виключення – ситуація, коли громадянин перебуває за межами держави, мінімум 330 діб і більше. Конкретний термін розраховують індивідуально.
2. З багатьма країнами є договір про подвійне оподаткування: багато податків, які сплачені в іншій державі, не підлягають оплаті в Штатах.
3. При розрахунках застосовують прогресивну, диференціальну шкалу, у якій є такі особливості:

• При низькому рівні заробітної плати, доходи взагалі не обкладаються зборами. Цей рівень визначається урядом. Якщо доходи незначно перевищують даний рівень, то оплачується лише частина, що перевищує його.
• Є таке поняття, як зростання ставки. Процентна ставка для юридичних осіб і громадян зростає в міру зростання зарплати та прибутку.
• Також є податок на зростання капіталу, оплата якого відбувається за зменшеною ставкою. Його платять при продажу рухомого та нерухомого майна.

Практичні особливості мігрантів

Коли людина має статус платника в двох країнах, вводиться поняття всесвітнього доходу. Для таких людей виконується процедура визначення життєвих інтересів. Якщо інші аспекти життя рівні, то пріоритетними будуть такі питання, як рівень витрат в кожній країні, наявність друзів і родичів, перерахування по комунальному платежу. Проводяться дослідження. За їх результатами, людину відносять до числа платників тієї країни, де зосереджено більше його життєвих інтересів.

Декларації для таких осіб все одно залишаються обов’язковими. Якщо документ відсутній, влада вимагає штраф. При операціях з нерухомістю податки в США списуються автоматом.

Як бути з поверненням?

Людина може оформити повернення, якщо він коли-небудь працював на території Америки, але після цього повернувся на батьківщину. Нічого протизаконного в цьому немає. Існують різні варіанти повернення, які безпосередньо залежать від цілей і термінів перебування в державі та від виду діяльності.

Україна та Америка. Чи можна порівнювати системи?

Якщо вирішили емігрувати в США з України, то майте на увазі, що відмінності систем настільки разючі, що практичного сенсу порівнювати немає. Логічніше орієнтуватися на те, якою залишається заробітна плата після всіх відрахувань.

У США відрахування розраховуються безліччю схем. Вони визначаються за порядком річних доходів, суспільного статусу, складу сім’ї. Крім того, важливим фактором є саме джерело, від якого прибуток приходить. У резидентів скрізь є ряд бонусів і пільг. Що стимулює до своєчасних розрахунків.

Бізнес-імміграція. Про умови

Є можливість перенесення свого бізнесу між державами. Головне – заздалегідь ознайомитися з умовами, які стосуються декларування.

CFC (Контрольована іноземна компанія) – позначення, під які потрапляє будь-яке підприємництво. Виявлення тіньових офшорів дуже важливо для уряду, тому воно і контролює іноземні підприємства так строго. Для місцевої економіки іноземні підприємства завжди будуть об’єктом пильної уваги. Їм необхідно подавати звітність, використовуючи спеціальні форми для заповнення.

Є ще фірми, які отримують пасивні різновиди прибутку. Вони позначаються як PFICs. Бізнес в США з таким статусом краще не вести. На такі компанії діють ставки підвищеного розміру. Знову потрібна спеціальна звітність.

Важливі особливості бізнесу

Якщо економіка розвинена досить добре, то перенесення бізнесу в Америку буде не покаранням, а стимулом для подальшого розвитку різних напрямків. Для підприємців діє відразу кілька видів пільг.

Одна з найбільш поширених пільг – знижки для тих, хто планує взяти кредит. Інвестиційний кредит зазвичай ділять на три частини: енергетичний кредит, для відновлення старих будівель, а також кредит на регулярній основі. Останній служить для додаткового стимулювання вкладень приватного характеру.

Непрямі суми віднімають меншу частину на ринку, ніж прямі. Акцизам і реалізаціям віддають пріоритет. А введення акцизів діє тільки на певні товарні категорії. Для такого питання, як оподаткування в Сполучених Штатах, не практикується введення ПДВ. Хоча для Європи саме він став основним джерелом бюджету.