Какие налоги платят в Германии?

В ФРГ многоуровневая система налогообложения. Большинство немцев пользуется услугами налоговых агентов, которые помогают правильно составлять отчетность, рассчитать суммы налогов и использовать все предусмотренные законом льготы для снижения ставки.

Из статьи узнаете, какие налоги платят в германии в Германии в 2018 году.

Особенности налоговой системы

Налоги в Германии разделены на два вида:

1. Прямые налоги поступают в казну напрямую от выплатившего их налогоплательщика.

Примеры прямых налогов:

• корпоративный 15,8 %;
• подоходный 14 – 45 %;
• земельный 1,2 %;
• промысловый 14 -17,5 %;
• за дарение или наследство 7 – 50 %.

2. Косвенные налоги поступают в казну не сразу:

• страховой.
• на табак;
• пиво;
• добавленную стоимость;
• нефтепродукты.

Все платежи дополнительно делят на два типа:

• субъективные (взимаются с субъектов налогообложения);
• объективные (взимаются с объектов налогообложения независимо от того кто владелец).

Бюджет ФРГ разделен на три уровня:

1. Государственный — поступает 48% отчислений.
2. Федеральный — 39% пополняется за счет налогов на землю и некоторых других платежей.
3. Муниципальный (местный) — 13 % поступлений.

Какие налоги в Германии на доход физических лиц?

Все граждане ФРГ и проживающие на территории страны свыше 183 дней в год иностранцы (резиденты) платят налоги.

Если доход получен только за счет брутто-зарплаты в Германии декларацию за работника подает работодатель. Если есть дополнительные доходы (дивиденды, доход от сдачи недвижимости в аренду, частного предпринимательства и т.п.), налогоплательщик подает декларацию лично.

Налогоплательщиков подразделяют на шесть классов:

1 — Лица, без детей не состоящие в браке.

2 — Отцы или матери в одиночку воспитывающие детей.

3-5 — Семейные пары, где наблюдается большая разница в доходах супругов (самый выгодный для налогообложения вид).

4 — Семейные пары без больших различий в размере дохода супругов.

6 — Лица, имеющие несколько рабочих мест.

Налоги с заработной платы в Германии взимаются по прогрессивной схеме. Следовательно — больше оплата — выше ставка. Не облагаемый годовой минимум для людей, не состоящих в браке без детей 8500 евро. Если зарабатывают в Германии чуть больше, начинает вносить подоходный налог с минимальной ставки 14%.

Например, при годовом заработке 10 000 €.

(10 000 – 8500 = 1500).

С суммы 1500 € вносят 14%, с остальной суммы налоги уплачиваются по прогрессивной шкале.

Дополнительно из заработной платы вносят:

• 14,6 % на медицинскую страховку (часть платит работник, часть работодатель);
• 3% социальный взнос на содержание в случае безработицы;
• пенсионные отчисления 18%;
• солидарный взнос 2,5% (средства используются на содержание сирот, инвалидов и временное неблагополучных членов общества).

Физические лица вносят налог 25% с полученных дивидендов.

Налоги с доходов юридических лиц

В ФРГ вносят подоходный налог и НДС (налог на добавленную стоимость).

Налог на прибыль в Германии для юридических лиц делится на два платежа:

• общегосударственный 15% + 5,5% от этой суммы солидарный налог;
• в местный бюджет промысловый налог ставка зависит от региона 15-20%.

НДС взимается с ввозимых импортных товаров, покупку импортных товаров, оказание бизнес услуг в Германии. Обложение большинства товаров производиться по базовой ставке 19%. Для книг и продуктов питания размер налога снижен до 7%.

Дополнительные налоги

Юридические и физические лица дополнительно вносят налог:

• земельный если человек владеют участком земли;
• при покупке недвижимости;
• на содержание недвижимого имущества;
• владельцы автотранспорта вносят автомобильный налог;
• с прибыли полученной от операций с ценными бумагами и депозитов;
• на домашних животных 300 € в год.

Верующие вносят церковный сбор 9% с получаемого оклада и доходов контрагента.

Все кто покупает подакцизные товары (табак, алкоголь, электроэнергию свыше нормы, бензин, дизельное топливо) оплачивают включенный в цену акцизный налог. Каждая сигарета облагается акцизом 9,5 € центов.

При покупке недвижимости взимается налог 3,4-5 % за передачу прав собственности. Налог с владельцев недвижимости на территории Германии 1% с частных лиц, 0,6 % с компаний.

Гугл налог платят пользователи интернета, если пользуются авторскими материалами, эти средства идут на вознаграждение авторам.

Каждый радиоприемник и телевизор облагается налогом.

Сборы используются для развития телекоммуникаций.

Ставки зависят от региона.

Как исключить двойное налогообложение

В 1996 году Германия и Украина ратифицировали договор для исключения двойного налогообложения. Резиденты ФРГ (иностранец, живущий в стране больше 183 в год) не платят в Украине налоги с полученных в ФРГ доходов.

Налоги в Германии для нерезидентов

Иностранцы, живущие в Германии меньше 183 дней в год, резидентами не являются и платят налоги по законодательно принятым ставкам только с дохода, полученного в этой стране.

Налоги в Германии платят и прибывшие в туристическую поездку иностранцы в Дрездене стоимость ежедневного туристического налога составляет 1,4 €.

В Германии большинство налогов взимаются по прогрессивной схеме. Налоговая ставка зависит от региона.

Новичку сложно разобраться в разветвленной системе платежей. Уведомления о необходимости внесения налога приходит по почте. Большинство налогоплательщиков поручают подсчет налогов с личных доходов и коммерческой деятельности специализированным агентствам. Налоговые инспекторы регулярно информируют бухгалтеров, какие налоги предстоит оплатить в конкретном календарном периоде.